Batas Pajak 0 Persen untuk Keuntungan Modal pada 2027

IRS telah merilis kisaran pajak capital gains atau keuntungan modal untuk tahun 2027 yang mencakup batas penghasilan enam digit untuk tarif 0 persen bagi pasangan menikah. Kenaikan ambang batas penghasilan ini dapat membantu para investor mengurangi tagihan pajak saat menjual investasi akun pialang yang menghasilkan keuntungan.

Cara Kerja Kisaran Capital Gains 0 Persen

Kisaran pajak capital gains dengan tarif 0 persen, 15 persen, atau 20 persen berlaku untuk aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun yang dikategorikan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Sebaliknya, investasi yang dipegang selama satu tahun atau kurang merupakan keuntungan jangka pendek dan dikenakan tarif pajak penghasilan reguler. Tarif tersebut bergantung pada penghasilan kena pajak yang dihitung dengan mengurangkan potongan standar atau potongan terperinci dari pendapatan kotor yang disesuaikan atau AGI.

Potongan standar akan naik menjadi USD16.600 untuk wajib pajak lajang dan USD33.200 untuk pasangan menikah pada tahun 2027. Menurut Jim Guarino, seorang perencana keuangan bersertifikat dan direktur pelaksana di Baker Newman Noyes di Woburn, Massachusetts, penghasilan kena pajak juga harus mencakup distribusi reksa dana yang dapat mengubah proyeksi perencanaan akhir tahun dan meningkatkan penghasilan tersebut. Apabila pendapatan kena pajak federal berada di atas ambang batas 0 persen, wajib pajak harus membayar 15 persen pada sebagian keuntungan investasi yang melampaui batas tersebut hingga batas kisaran tersebut, sementara keuntungan di atasnya dapat dikenakan pajak sebesar 20 persen. Keuntungan modal 0 persen ini berlaku untuk pajak federal, tetapi keuntungan tersebut tetap dapat dikenakan pajak di tingkat negara bagian.

Strategi Perencanaan Pajak

Menurut Dinon Hughes, mitra di Nvest Financial di Portsmouth, New Hampshire, terdapat banyak perencanaan yang dapat dilakukan seiring kenaikan batas penghasilan untuk kisaran capital gains 0 persen akibat penyesuaian inflasi IRS, terutama bagi pensiunan dini dengan penghasilan lebih rendah. Salah satu strategi yang disebut sebagai pemanenan keuntungan pajak adalah menjual aset akun pialang yang menguntungkan selama tahun-tahun berpenghasilan lebih rendah untuk memanfaatkan kisaran 0 persen. Penjualan tersebut akan menumpuk di atas penghasilan lain sehingga berpotensi mendorong pendapatan kena pajak melebihi ambang batas 0 persen.

Charles Sachs selaku kepala petugas investasi di Imperio Wealth Advisors di Coral Gables, Florida, menyatakan bahwa investor juga dapat menjual aset dan langsung membelinya kembali untuk mengatur ulang dasar biaya atau harga pembelian awal. Dengan menetapkan ulang dasar biaya ke nilai pasar saat ini, investor dapat mengurangi keuntungan modal di masa depan guna memangkas tagihan pajak. Saat menjual aset yang mengalami kerugian, aturan penjualan semu atau wash sale rule menghalangi pemanenan rugi pajak jika membeli kembali aset yang serupa dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah penjualan, namun aturan tersebut tidak berlaku saat memanen keuntungan.

Pertimbangan Manfaat Pajak Lainnya

Jim Guarino menjelaskan bahwa pengelolaan keuntungan modal hanyalah salah satu bagian dari perencanaan pajak tahunan. Sebelum menjual investasi, wajib pajak harus mengetahui bagaimana peningkatan pendapatan kotor yang disesuaikan dapat memengaruhi rencana keuangan yang lebih luas, termasuk fase penghapusan penghasilan untuk berbagai keringanan pajak. Pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi dapat memengaruhi berbagai manfaat pajak, seperti subsidi premi asuransi kesehatan Affordable Care Act yang dapat hilang begitu penghasilan melampaui batas federal bahkan sebesar satu dolar. Contoh lainnya adalah potongan bonus senior sementara sebesar USD6.000 dari Presiden Donald Trump yang bernilai hingga USD12.000 untuk pasangan menikah per tahun hingga 2028.