Memilih Paket Kesehatan HSA 2027: Pajak vs Risiko Biaya

Keterjangkauan layanan kesehatan menjadi salah satu topik perdebatan biaya hidup dalam pemilu paruh waktu. Saat para pekerja memilih perlindungan asuransi kesehatan mereka untuk tahun 2027, jutaan orang dihadapkan pada keputusan mendesak untuk memilih paket yang memungkinkan kontribusi ke dalam tabungan kesehatan atau dikenal sebagai HSA.

Keuntungan Pajak Tiga Kali Lipat dari HSA

Salah satu keunggulan utama dari HSA adalah manfaat pajaknya yang menarik. Kalei Cadinha-Pua’a, wakil ketua sekaligus CEO Cadinha & Co. yang berbasis di Honolulu, menyatakan bahwa pemilik akun mendapatkan keuntungan pajak tiga kali lipat. Kontribusi dari pemberi kerja dan karyawan masuk ke dalam dana sebelum dipotong pajak, pendapatan di dalam akun tidak dikenakan pajak selama berada di dalam HSA, serta penarikan dana untuk pengeluaran medis yang memenuhi syarat bersifat bebas pajak. Perencana keuangan juga menyampaikan bahwa pekerja sering kali melewatkan potensi penghematan pajak lainnya. Kontribusi HSA yang dilakukan melalui paket kafetaria Section 125 dari pemberi kerja umumnya tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Hal tersebut disampaikan oleh Andy Panko, perencana keuangan bersertifikat sekaligus pendiri Tenon Financial di Metuchen, New Jersey, yang menyebut bahwa pemotongan gaji tersebut jauh lebih efisien dibandingkan menyetor sendiri lalu mengklaim potongan di kemudian hari. Pekerja disarankan untuk memeriksa bagaimana pemberi kerja memproses kontribusi tersebut dan menanyakan apakah mereka mendapatkan keringanan pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Seorang pekerja yang memilih berkontribusi pada HSA di luar pemotongan gaji mungkin bisa mengurangi kontribusi yang memenuhi syarat pada SPT pajak federal mereka, tetapi umumnya tidak mendapatkan keringanan pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Paket Kesehatan Deduktibel Tinggi Tidak Cocok untuk Semua Orang

HSA biasanya dipasangkan dengan paket kesehatan berdeduktibel tinggi, sehingga konsumen umumnya harus terdaftar dalam paket jenis ini agar dapat berkontribusi pada HSA. Paket semacam itu mungkin menawarkan premi yang lebih rendah dibandingkan opsi lainnya, namun para pekerja dapat menghadapi biaya yang lebih besar di kemudian waktu ketika mereka membutuhkan perawatan. IRS menetapkan bahwa paket yang memenuhi syarat HSA pada tahun 2027 harus memiliki deduktibel minimal sebesar 1.750 dolar AS untuk cakupan individu atau 3.500 dolar AS untuk cakupan keluarga. Pengeluaran tahunan di luar kantong dari paket tersebut, di luar premi, tidak boleh melebihi 8.700 dolar AS untuk individu atau 17.400 dolar AS untuk keluarga. Berdasarkan survei pemberi kerja Marsh baru-baru ini, sebanyak 63 persen sponsor paket kesehatan AS dengan setidaknya 50 karyawan menawarkan paket deduktibel tinggi yang memenuhi syarat HSA, dan lebih dari sepertiga atau 37 persen dari seluruh karyawan yang dicakup oleh asuransi pemberi kerja telah terdaftar di dalamnya. Frank Easley selaku wakil presiden senior di Aon Health Solutions mengatakan bahwa pemberi kerja sering kali menawarkan paket HSA sebagai opsi berbiaya rendah, sehingga biaya keseluruhan menjadi lebih hemat bagi pemberi kerja maupun karyawan karena adanya deduktibel yang lebih tinggi serta struktur pembagian biaya. Namun demikian, penasihat keuangan mengingatkan bahwa keuntungan pajak HSA saja tidak serta-merta menjadikan paket tersebut sebagai pilihan yang tepat, sehingga para pekerja harus mempertimbangkan kesesuaian premi, deduktibel, dan batas pengeluaran maksimum dengan kebutuhan kesehatan sebelum mendaftar. Nathan Lochstampfor selaku konsultan asosiasi di Conrad Siegel Investment Advisors yang berbasis di Harrisburg, Pennsylvania, menyarankan agar konsumen juga memperhitungkan kontribusi HSA dari pemberi kerja serta ketersediaan uang tunai untuk membayar tagihan medis tak terduga sebelum mencapai deduktibel. Jika konsumen tidak mampu membayar deduktibel dari paket kesehatan berdeduktibel tinggi, ia menyarankan agar mereka memilih paket dengan premi lebih tinggi dan biaya di luar kantong yang lebih rendah apabila membutuhkan perawatan medis.

Menyimpan dan Berinvestasi untuk Maksimalkan HSA

Batas kontribusi HSA untuk tahun 2027 ditetapkan sebesar 4.500 dolar AS bagi perorangan dan 9.000 dolar AS bagi keluarga, sementara masyarakat berusia 55 tahun ke atas dapat melakukan kontribusi tambahan sebesar 1.000 dolar AS. Dana dalam HSA dapat dipakai untuk membiayai pengeluaran medis yang memenuhi syarat saat ini maupun di masa mendatang, di mana sisa saldo umumnya dapat dibawa ke tahun berikutnya tanpa dikenakan pajak atas pendapatannya, bahkan saldonya juga bisa diinvestasikan. Berdasarkan data dari perusahaan investasi Devenir, sebanyak 11 persen akun HSA memegang aset investasi pada pertengahan tahun. Penasihat keuangan menyarankan agar sebagian saldo tetap disimpan dalam bentuk tunai guna memenuhi kebutuhan jangka pendek, sementara sisanya diinvestasikan untuk masa pensiun. Cadinha-Pua’a berpendapat bahwa strategi menabung yang terencana dalam jangka panjang dapat mendatangkan manfaat besar di masa depan saat seseorang sudah tidak memiliki penghasilan dari pekerjaan untuk membiayai kebutuhan kesehatan. Sebagian pemilik HSA memilih membayar biaya medis saat ini menggunakan uang pribadi agar dana di dalam akun tetap berinvestasi dan berkembang bebas pajak, lalu menggunakan dana HSA tersebut untuk mengganti pengeluaran di kemudian hari dengan ketentuan bahwa itu merupakan pengeluaran medis sah yang terjadi setelah HSA dibuat. Strategi tersebut dinilai cerdas tetapi membutuhkan pencatatan yang baik karena pihak IRS mengharuskan pemegang akun menjaga agar pengeluaran tidak dihitung dua kali serta menyimpan bukti bahwa distribusi dana HSA yang dicairkan atau diganti memang benar-benar untuk pengeluaran medis yang memenuhi syarat dan tidak diklaim sebagai pengurangan terperinci. Cadinha-Pua’a menyarankan agar pemilik akun menyalin tanda terima, tagihan, dan bukti pembayaran secara digital, menyimpannya dalam folder elektronik, serta mencadangkannya ke awan agar dokumentasi tetap aman jika komputer rusak atau diperlukan sewaktu-waktu.